根据政务公开要求，现将六安市本级2014年度预算执行和其他财政收支审计有关问题整改落实结果公开如下：
一、审计整改工作开展情况
市政府高度重视市本级2014年度预算执行和其他财政收支审计查出的问题和市人大常委会对审计报告的审议意见，要求有关部门和县区认真研究，严格落实整改责任，切实加以整改。成立了由市委常委、常务副市长付新安为组长的审计整改工作领导组，下设审计整改协调小组和审计整改督导小组。整改协调小组及时督促各单位报送切实可行的整改方案，在单位整改方案的基础上，认真收集、整理、汇总制定同级审整改方案，9月7日，市四届人大常委会第24次主任会议审议通过了市政府报告的整改方案。9月9日，审计整改协调小组向被审计单位反馈了方案，要求部门单位主要负责人认真履行整改工作第一责任人职责，亲自抓、负总责，及时布置整改工作，分解细化任务，责任落实到人，确保整改工作按期完成。整改督导小组于10月19日至23日，对照审计整改方案，对9个单位进行了督导检查，现场查看各单位整改情况的证明资料，采取清单销号的办法，对未完全整改到位的问题，要求说明原因，制定后续整改计划。
各责任部门单位高度重视审计整改工作，采取追回资金、完善制度、加强管理等方式整改审计发现问题。截至目前，审计报告提及的9方面48个问题中，28个问题已基本整改到位，17个问题正在整改，3个问题未能有效整改，其中：预算收入缴库32859.68万元，盘活财政存量资金89265.29万元，预算单位年终结余指标已使用32466.11万元，税款追缴入库133.95万元,收回重复支付物业管理费109.73万元,缴交非税收入286.38万元，审计部门收缴42.85万元，制定了《关于六安市城区棚户区界定标准的通知》《六安市本级部门预算绩效目标管理办法》《六安市本级财政国库支付电子化管理暂行办法》等制度办法29项。因客观原因暂时未能整改到位的，制定了具体整改计划。
二、具体整改情况及结果
(一)关于市本级预算执行和其他财政收支方面整改情况
市财政部门按照市政府要求，认真落实审计整改工作，主要负责人亲自调度，召开多次审计整改调度会，明确专人负责，确保整改工作取得成效。
1、存量资金清理成效显著。2015年5月，市政府同意市财政局《关于落实盘活财政存量资金有关事项的请示》，对2014年底结存的财政存量资金进行了分类清理：财政专户管理的2012年及以前年度一般公共预算结余53074万元，缴交金库，用于补充预算稳定调节基金;财政专户管理的2012年及以前年度专项转移支付结余26278万元和部门单位存量资金7126万元缴交金库;收回部门单位2013年及以前年度指标结余394.39万元。对清理的各类存量资金统筹盘活使用28541万元，其中：安排增加市融资担保公司注册资本金10000万元、用于市直行政事业单位工资及养老保险制度改革资金8683万元、收购民营公交公司资金7310万元、科技治超综合监控指挥中心建设资金473万元以及农村土地承包经营权确权登记补助等其他经济社会发展领域2075万元。
2、结存预算收入适时入库。全面梳理2014年底暂未缴库的预算收入，根据收入性质，结合财政收入规模与结构，制定收入缴库计划：2014年末51个部门单位缴入财政的非税收入29324.65万元已于一季度缴库;其余土地复垦费、耕地开垦费和征(土)地管理费、其他建设行政事业性收费、统管财政专项资金利息等将适时缴库。
3、支出列支问题及时纠正。2014年底虚列的预算支出，已按照会计制度规定作科目调整，并于今年初，按规定程序下达指标，规范使用。截至目前，列支资金已支付12619.08万元，占结转总额的93%，剩余部分近期将予以支付。市财政部门已按照市政府要求严格权责发生制核算范围，除国库集中支付年终结余外，不采取权责发生制列支;原权责发生制核算事项，两年内使用完毕。
4、单位指标结余使用加快。截至目前，收回部门单位2013年及以前年度存量资金及指标结余7520.39万元，单位结余指标使用32466.11万元，合计39986.5万元，占部门单位年初结余指标的90.1%。市政府已责成市财政部门年底前全面清理市直预算单位结余，分类界定、统一处理;开展财政监督检查，加强专项资金管理，除上级转移支付项目资金及本级安排建设类项目资金经核定跨年度结转使用外，其他资金指标结余，年底全部予以收回。
(二)关于市地税局组织市级税收收入方面整改情况
1、努力提高税收征管到位率。市地税局按照市政府要求加大稽查力度，已追缴漏征税款133.95万元并全额入库，同时加强对漏征漏管户税收等管理。一是严肃税收执法。强化税务稽查，加大稽查力度，构建科学的税务稽查体系，在机制上、制度上将对税源户的稽查纳入日常工作范围;建立税务稽查信息系统，逐步实现税务稽查技术现代化，切实提高对税源户的稽查效率。二是加强配合协作。税务机关加强内部各单位之间的配合，健全内部管理体制，建立情况明、信息灵的协税护税网络;发动社会力量，调动群众参与护税协税的积极性。
2、着力加强土地增值税清算管理。开发区地税分局于2015年7月21日下达了《税务事项通知书》，四家企业目前已完成土地增值税清算。
(三)六安经济技术开发区预算执行及其他财政收支方面整改情况
1、有序推进收费项目梳理缴库。市政府责令开发区管委严格非税收入收缴管理，及时清理暂存财政专户的“一站式”收费等资金。对审计提出的少缴预算收入6750.72万元，进行逐项梳理，目前已办理缴库3419.56万元，其余待分清资金性质后适时缴库。
2、积极盘活专项结存资金。开发区财政局已按照整改方案要求，结合盘活财政存量资金工作，将基建专户结存教育费附加专项资金2392.90万元，调整用于园区基础设施建设。
3、纠正教育费附加超范围支出。鉴于开发区2014年度财政决算已经市人大常委会第十次会议批准通过，不能调整预算科目。市政府要求开发区管委今后规范预算执行，严格按文件规定使用教育费附加，切实做到专项资金专款专用。
4、收回重复支出的物业管理费。开发区财政局已于2015年7月23日收回重复支付给东城公司的109.73万元物业管理费。
5、努力规范对外担保行为。截至目前，东城公司已解除六安东怡商贸公司1500万元贷款担保，其他9200万元在保贷款将逐步解除;代偿资金已收回150万元，余款1972.89万元正在追偿。制定了《六安东城经济建设有限公司对外担保管理办法》，规范对外担保业务流程，防控风险，并逐步撤销现有的对外担保。
6、依法收回部分闲置土地。开发区管委已收回安徽金三角投资集团有限公司和六安成达齿轮有限公司闲置地块国有土地使用权，安徽庆发粮油集团有限公司闲置地块正在依法收回。
7、依法组织清收欠缴土地出让金。开发区管委按照“一企一策、分类处置”的原则，采取上门清收、发催款函、与证照办理相挂钩等方式积极组织清收欠缴土地出让金。截至目前，已收回3家企业欠缴土地出让金2746万元，余款17175万元正在组织清收。
8、重复收取管网分摊费问题有待落实。该问题开发区未能按照整改方案落实，因管网分摊费问题由来已久且成因复杂，市政府将召集开发区管委、市城管局、市财政局、市审计局研究处理。
(四)关于部门单位预算执行方面的整改情况
市政府责成市财政局会同市直4个部门对审计发现的问题进行了认真梳理，从财政管理和部门自身管理两个角度分析原因、强化措施、落实整改。一是完善制度。制定《市本级支出预算执行管理办法》，修订完善《市本级预算管理办法》，修订市直机关会议费、差旅费、因公出国、公务接待等一系列管理办法，进一步规范市本级预算编制、执行和监督，切实提高预算执行效果。二是夯实基础。实施市直单位财务分类改革，促进财政财务一体化管理。督促各部门加强财务管理，进一步规范市直预算单位现金管理，大力推行银行转账支付和公务卡支付结算，预算单位月现金提取额度减少达90%。监督各部门严格规范经费列支渠道，严格预算执行。三是实施国库支付电子管理改革。按照“统一规划、统一标准、统一支撑软件”的工作思路，依托建立电子支付安全支撑控件，全面部署电子凭证库、强化财政资金支付安全，实现预算单位计划申报、资金支付、银行清算等支付信息全流程电子化管理，确保财政资金安全、高效运行，整体提升国库支付管理水平。
截至目前，市国土局已向市编办申请编外聘用人员员额，待编办批复后执行;已将以前年度项目资金结余4076.67万元缴交金库。市交通局已责成市公路运输管理处、市城市客运管理处加强预算支出管理、严格执行预算和财经制度，严禁挤占挪用项目经费;市审计局已收缴市农村公路管理局截留划线机租赁收入7.09万元;市地方海事局已将以前年度项目资金结余277.63万元缴交市财政;市公路运输管理处以前年度项目资金结余1203.84万元剔除代收的往来资金733.54万元，其余大部分为指挥中心项目资金，需结转继续使用;市地方海事局、市交通培训中心已分别将滞留应上缴的非税收入270.05万元、房租收入13.38万元缴交非税收入汇缴结算户。原市卫生局已收回无依据发放个人福利、津补贴3.1万元，市审计局收缴其坐支医疗事故鉴定费7.91万元;市疾控中心房租收入2.95万元已缴交非税收入汇缴结算户;市妇幼保健所已停用行政事业单位资金往来结算票据，领用非税收入票据收取新生儿疾病筛查费用，纳入预算管理;市红十字中心血站于2015年起已停止购买职工意外伤害险，停止提取无偿献血风险金。市农委已下发文件，停止平均发放差旅费，严厉批评市水产学会套取专项资金问题，市审计局已收缴市水产学会套取的10万元专项资金和农科院坐支非税收入17.85万元;市农科院试验基地和农业科技大厦基建项目已经按基本建设财务制度分别建立基建收支账目，单独进行核算。
(五)关于市本级城镇保障性安居工程跟踪审计调查方面整改情况
市住房保障工作办公室按照市政府要求，结合我市城区实际，相继出台了《关于六安市城区棚户区界定标准的通知》《关于做好六安市本级公共租赁住房分配工作的补充通知》等规范性文件，对棚户区界定标准、公共租赁住房分配政策进行明确;开发区住房保障工作办公室下发《关于开发区企业自建公租房相关规定的通知》，修订出台《六安经济技术开发区公共租赁住房分配管理实施方案》，明确申请人资格认定范围;同时对申请资料不完整的人员，已要求补齐资料。
(六)关于全市残疾人就业保障金审计调查方面整改情况
2015年9月，国家财政部、国家税务总局、中国残疾人联合会联合下发《关于印发〈残疾人就业保障金征收使用管理办法〉的通知》，省残联也将出台具体实施办法，因此，我市实施细则等省实施办法出台后另行制定;未及时入库的残保金115.47万元已全部入库;市残联及各县区残联加强2015年的预算编制，加大残疾人职业培训，扶持集中安置残疾人就业的企业，加大对残疾人个人创业力度的投入;市残联已函发各县区，督促将超范围列支资金归还;市残联已建立实名制就业培训台账，加大培训力度。对“霍邱县53人重复享受项目资金5.4万元”问题，霍邱县残联高度重视，积极联系审计、财政部门，经沟通汇报，鉴于救助扶持对象是残疾人家庭，其中80%为低保户，20%为困难家庭，项目资金追回难度大，易产生不良社会影响，不再向残疾人家庭追回救助扶持资金。
三、下一步工作安排
审计发现问题能否彻底整改，关系到政府的执行力和公信力，关系到审计作用的有效发挥。对于尚未整改到位的问题，市政府责成市审计局跟踪督促相关部门单位，进一步抓好后续整改工作。
(一)进一步健全审计整改长效机制
市政府要求相关部门单位，按照《六安市人民政府办公室关于进一步加强审计整改工作的意见》规定，继续采取有效措施，切实整改审计发现的问题。一是被审计单位主要负责人要认真落实审计整改第一责任人的职责，切实抓好整改工作。二是审计机关对被审计单位的审计整改提供业务指导，加大回访、督促和检查核实工作力度，督促被审计单位建章立制，堵塞漏洞，加强管理，有效整改。三是相关职能主管部门要针对审计发现的共性问题，开展专项检查，督促各单位认真对照自查，主动整改存在问题;对严重违纪违规、屡审屡犯的部门和单位，开展重点督查;对审计后未能按时整改的问题，分析原因、分清责任、严肃问责，增强审计监督的效力。
(二)进一步加强预算管理
1、提高预算编制透明度。细化项目支出预算编制，按支出功能分类细化到项，按经济科目细化到款，项目预算经济科目细化到位率不低于80%;项目预算实行先项目、后预算，减少财政代编预算，面向社会邀请专家开展项目预算公开评审。
2、推行预算管理绩效优先。积极推进预算绩效管理，强化部门预算支出主体责任，建立绩效目标管理制。项目支出绩效考评结果作为次年项目预算安排的重要参考因素;试点开展部门整体支出绩效评价，真正实现“花钱必问效、无效必问责”。
3、全面编制中期财政规划。2016年预算编制，对纳入部门预算拨款收支实行中期财政规划管理。部门根据本部门职责和行业发展规划，研究提出2016年-2018年涉及财政收支的重大改革和政策事项，测算分年度收入预期和支出需求，形成部门三年滚动财政规划。
4、努力加快预算支出进度。积极推进国库支付电子化管理，部门单位优化资金支付内部审批流程，规范用款计划申报，加快项目资金支付，提高资金支付效率，进一步提升部门单位财务管理水平。
5、加大存量资金盘活力度。结转两年以上的部门结余收回统筹使用，2015年度部门结转结余资金，除按规定结转的其余全部收回;全面清理单位实有账户资金，盘活部门历史沉淀资金，确保盘活存量工作不留死角。
6、确保财政资金安全运行。将加快资金拨付、提高资金使用效益和保障资金安全有机结合，按照有关规定及时办理资金支付的同时，严格规范资金监管，确保财政资金运行安全，不断提高资金支出的规范性。
(三)努力提高部门财务管理水平
1、继续推进市直部门财务统管。为有效缓解财务人员编制不足、财务工作中出现的预算执行把关不严、支出标准不统一等问题，市政府按照“主管部门集中统管、部门单位独立核算、社会中介机构代理会计核算”的三种模式，全面推行部门单位财务统管。逐步取消三级预算单位财务独立，减少二级预算单位独立会计核算，实行一级预算单位(主管部门)适度集中的财务管理与核算，提高部门财务管理水平。
2、提高部门财务人员素质。一是加大财政会计业务培训力度。要求市财政部门继续加强对市直部门财务人员培训力度，采取多种形式，对财政政策、会计业务、会计软件、预算编制、国库支付电子化管理改革等开展多轮培训，全面提高财务人员业务能力。二是抓好会计继续教育。严格按照《会计人员继续教育暂行规定》的有关内容，每年安排会计人员培训学习，切实帮助会计人员提高素质、积累经验、更新知识;充分运用网络等现代媒体手段，进行财务人员业务培训，提高财务人员的理论水平和实际管理技能。
(四)进一步强化审计监督
加强审计整改工作，是服务党委、政府经济管理决策的内在要求，是推进政府依法行政的重要方式，是促进党风廉政建设和反腐工作的必然要求。审计机关要充分发挥保障经济社会运行的“免疫系统”功能，全面提高依法审计能力和审计工作水平。要注重信息共享、分工负责、分类督办，认真有效地抓好审计整改责任落实，形成审计整改监督合力，促进审计整改工作取得实效。市政府将积极、主动接受市人大的依法监督，全面提高理财能力和水平，保证财政资金科学、合理、规范使用。