上市公司作为公众公司，应当建立现代企业制度，规范董事、监事、高管人员以及控股股东、实际控制人的行为，真实、准确、完整、及时向投资者披露信息，给投资者一个真实的上市公司。然而，部分上市公司大股东和实际控制人置资本市场诚信原则于不顾，利用关联交易、资产重组等方式掏空上市公司，严重损害了投资者利益，违背了资本市场“三公”原则。

　　四川某上市公司(以下简称“该上市公司”)是一家国有控股的主营电力、自来水、天然气生产和供应的公用事业公司，是当地支柱企业。自1997年上市以来，该上市公司主营突出、经营稳健、效益良好，2002年利润总额达9100万元，总资产13.6亿元，资产负债率仅为24.3%。

　　2002年，该上市公司股东某资产经营公司、某物资有限公司拟转让21.07%的国有股和7.07%的法人股股权。时任深圳ML光电技术有限公司董事长周某获知此消息后，立即组建深圳市ML集团有限公司(以下简称“ML集团”)与之接洽，以欺诈手段收购该上市公司股权成为第一大股东。

　　控股该上市公司后，ML集团以拓展业务为名，操纵该上市公司将巨额资金投向非主营高风险项目，并借口多元化发展，大肆转移上市公司资金。2003年8月和9月，在ML集团主导下，该上市公司董事会和股东大会通过对外投资决议，出资4.2亿元设立深圳MXKQ投资公司和深圳MX综合商社，打着房地产和贸易业务的幌子，为ML集团谋取不法利益。这两个子公司设立不久，资金就被拆借到控股股东关联方单位。为掩人耳目，ML集团还精心设计了国际贸易的圈套，虚设贸易交易，骗取上市公司资金。在其利益集团的掩护和帮助下，2003年一年从上市公司套走1.48亿元资金。在转移资金过程中，又冒用上市公司及其子公司名义为其银行借款提供5.5亿元担保，套取银行贷款。

　　ML集团逐步掏空该上市公司资产，使公司经营和财务状况严重恶化，2005、2006年度分别巨亏3.4亿元、1.6亿元，资产负债率由ML集团入主前的24.3%增加至60%。其间该上市公司9亿多元资金被大量拆借给ML集团及其关联方，ML集团及周某的违法犯罪行为，给上市公司MX电力造成近12亿损失。

　　对于该上市公司及ML集团、周某的违法违规行为，中国证监会依法做出了行政处罚，对相关当事人实施了市场禁入。2006年12月，当地中级人民法院一审判决，ML集团有限公司董事长周某犯合同诈骗罪，被判处无期徒刑，并处没收个人全部财产，剥夺政治权利终身。深圳市ML集团犯合同诈骗罪，判处罚金5000万元人民币。其余5名被告犯合同诈骗罪分别被判处有期徒刑3年到5年，并处罚金10万元至20万元。被告不服提出上述，2007年4月四川省高级人民法院做出了维持原判的终审判决，犯罪分子得到应有的惩罚。

　　在ML集团及周某一伙违法犯罪分子被清除后，该上市公司生产经营得以发展和好转，2007年度实现利润8890万元，资产负债率下降到55%，公司重新走上正轨。

　　针对资本市场失信行为的典型大股东掏空上市公司，中国证监会一直以来高度关注、重拳打击。下一步，中国证监会将积极推动《上市公司监管条例》的出台，从更高的制度层面规范上市公司及控股股东的行为，构建资本市场良好的诚信生态环境。

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